Уникальный номер контракта

Уникальный номер контракта (УНК) ― номер, который присваивается банком при постановке международного контракта на валютный контроль. Его можно посмотреть в списке контрактов на главной странице в личном кабинете или на первой странице ведомости банковского контроля.

История

До 1 марта 2018 года информация о внешнеэкономических валютных операциях вносилась в паспорт сделки. Документ оформлялся к каждому международному контракту для постановки на учёт. Когда стороны выполняли свои обязательства, кредитные организации закрывали паспорт сделки и передавали в Центробанк РФ. Процедура валютного контроля регламентировалась Федеральным законом № 173-ФЗ и Инструкцией Банка России № 138-И.

C 1 марта 2018 года паспорта сделок были упразднены согласно Инструкции ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017.

Причиной изменений валютного контроля было заявлено об упрощении взаимодействий с банками и ускорении расчётов с контрагентами:

• документы подготавливаются быстрее (на оформление паспорта сделки требовалось 3 дня и ещё 2 дня — на отправку резиденту, теперь банк регистрирует контракт за 1 рабочий день);
• увеличена пороговая сумма для контроля (ранее ― $50 тыс., теперь сделки до ₽3 млн. контролируются в упрощенном порядке);
• сведены к минимуму отказы в постановке на учёт при наличии всех необходимых сведений (в контракте должна была проставлена дата исполнения обязательств).

Внесённые изменения снизили риск наложения штрафов.

Ответственность

Штраф за незаконную валютную операцию (за незарегистрированный договор) устанавливается в размере 75%-100% от суммы сделки.

С 31.07.2020 за необеспечение своевременного получения валютной выручки на расчетный счет, если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте не превышает 9 млн. рублей, то штраф для организаций и ИП составляет:

• 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от суммы зачисленных с просрочкой денежных средств за каждый день просрочки зачисления;
• и (или) в размере от 3 до 10 % суммы денежных средств, не зачисленных в установленный срок на счета по рублевым контрактам;
• и (или) в размере от 5 до 30 %, по контрактам в иностранной валюте;
• или в размере от 5 до 30 % если с нерезидентом заключен договор займа.

Должностные лица в случае нарушения могут быть оштрафованы на сумму от 20 до 30 тысяч рублей согласно статьи 15.25 КоАП РФ (ответственность за непредставление резидентом в уполномоченный банк отчётности по валютным операциям наступает только по истечении 45 дней после окончания установленного срока). При превышении суммы сделки в 9 миллионов рублей наступает ответственность по статье 193 УК РФ (тяжесть наказания будет зависеть от суммы и наличия отягчающих обстоятельств).

Ссылки

• Калинченко Е.О. Валютный контроль: постановка контракта на учет в банке//«Главная книга» №16, 2018
• Поставить контракт на учет//Тинькофф